Opbrengst lokale heffing | Rekening 2015 | Begroting 2016 | Begroting 2017 |
Afvalstoffenheffing | 1.893.246 | 1.925.700 | 1.586.540 |
Uitgangspunt bij de afvalstoffenheffing is om de kosten van de afvalinzameling voor 100% te dekken door de opbrengsten afvalstoffenheffing.
De tarieven voor afvalstoffenheffing dalen ten opzichte van 2016 met circa 12% (eenpersoonshuishouden) en 19% (meerpersoonshuishouden). Dit wordt grotendeels veroorzaakt doordat het voordeel van de aanbesteding verwerking afval is verwerkt in de begroting 2017 (circa € 475.000,00 aan lagere kosten en btw-component € 100.000,00). Daarnaast kan er als gevolg van de wijziging BBV minder rente aan afval toegerekend worden. Dit heeft tot gevolg dat de annuïteiten opnieuw berekend moeten worden. In totaal geeft dit een verschuiving van € 29.000,00 aan lagere kapitaallasten die meegenomen kunnen worden in de tariefberekening afval.
Tarieven afvalstoffenheffing | 2015 | 2016 | 2017 |
Eenpersoonshuishouden | € 111,96 | € 112,80 | € 98,40 |
Meerpersoonshuishouden | € 221,88 | € 223,56 | € 181,20 |
Het tarief voor een bedrijfscontainer (reinigingsrecht) is gekoppeld aan het tarief voor een meerpersoonshuishouden, en wordt voor 2017 € 181,20 excl. btw.
Kostendekking en voorziening afvalstoffenheffing
De tarieven voor afvalstoffenheffing worden kostendekkend berekend. In de berekening is 100% van de BTW-component ad € 316.598,00 meegenomen.
De volgende cijfers zijn in de begroting 2017 opgenomen:
(presentatie conform BBV instructies)
Kosten incl. (omslag)rente | Totaal | Bedrag in heffing | % in heffing |
Taakveld 6.3 Inkomensregelingen | |||
- Kwijtschelding | -48.600 | -37.000 | 76% |
Taakveld 7.3 Afval | |||
- Directe salarislasten | -72.020 | -36.260 | 50% |
- Overige kosten | -1.577.057 | -1.577.057 | 100% |
Subtotaal kosten | -1.650.317 | ||
Inkomsten - excl. heffingen | |||
Taakveld 7.3 Afval | 415.920 | 415.920 | 100% |
Subtotaal inkomsten | 415.920 | ||
Netto kosten | -1.234.397 | ||
Toe te rekenen kosten: | |||
Taakveld 0.4 Overhead incl. (omslag)rente: 98% | -35.535 | 98% | |
BTW | -316.598 | ||
Totale kosten | -1.586.530 | 100% | |
Opbrengst heffingen | 1.586.540 | ||
Dekkingspercentage | 100% |
De kosten en salarislasten zijn in lijn met voorgaande jaren, op basis van ervaringscijfers, meegenomen in de tariefberekening.
De stand van de voorziening egalisatie tarieven afvalstoffenheffing bedraagt per 1 januari 2017 naar verwachting € 30.229,00 negatief. Voor 2017 is geen onttrekking nodig omdat de geraamde opbrengsten de geraamde kosten volledig dekken. In 2016 zijn de tarieven afvalstoffenheffing niet kostendekkend vastgesteld, vooruitlopend op het voordeel van de aanbesteding verwerking restafval. Er is voor 2016 gekozen om het tekort te dekken door een onttrekking uit de voorziening. Door deze onttrekking zou de voorziening fors negatief worden. Daarom is dit tijdelijk aangevuld vanuit de AWR, zodat de voorziening nagenoeg € 0,00 werd. Dit wordt in 2017 hersteld. Er valt € 500.000,00 vrij uit de voorziening egalisatie tarieven rioolheffing. Dit komt ten gunste van de voorziening afval. Hiermee wordt het besluit uit 2012 waarbij € 500.000,00 vrijgevallen is uit voorziening afval ten gunste van voorziening riool teruggedraaid.